据查抄日报社，日前，最能手民查抄院、国度外汇经管局连合发布了外汇范围行刑反向联络典型案例，聚焦外汇范围刑事司法和行政法则的事实认定、法律适用等要点难点问题，进一步明确办案规则，照章打击涉外汇罪犯坐法行动，切实难得外汇阛阓健康次序。

记者采访了解到，作歹买卖外汇数额较大的，组成作歹计议罪，照章应试究处分，而未达到刑事追责圭表的，则照章应试究行政包袱。本次发布的李某乙涉嫌作歹计议纰缪刑反向联络案等6件案例中，查抄机干系合外汇经管部门推动纵向、横向、跨区域一体履职，进一步融正当则司法模范、示范门径联络旅途，驻防外汇范围罪犯违章行动因“不刑不罚”而产生监管短处，从而变成了刑事处罚和行政处罚的治理闭环，取得考究见效。

个东说念主仅出借外汇账户但未径直参与作歹计议行为，由于枯竭主不雅特别，无法讲求处分。在本次发布的樊某、赵某某、罗某某涉嫌作歹计议纰缪刑反向联络案中，查抄机关经审查以为，作歹买卖外汇案件中是否谋利并非行政处罚的必要要件，樊某等三东说念主从事谋利性和未谋利性的变相买卖外汇、作歹先容买卖外汇的罪犯行动，均应被行政处罚，并梳理、移送案件左证，后外汇经管部门照章对樊某等三东说念主处以140万元至286.7万元不等的行政罚金。同期，当地查抄机关和外汇经管部门以办理该案为机会，共同出台对于惩治金融罪犯坐法、阻碍金融风险合营机制的联系宗旨，充分阐扬各方在金融监管、惩治罪犯坐法、阻碍金融风险等方面的作用，拔除追责盲区，确保打击无死角。

该批典型案例也警示社会公众，不要贪念一时之利，期骗通俗跨境经贸交游中积蓄的资金和客户资源等，协助从事作歹买卖外汇行为或为其提供便利条款，应通过银行等正规渠说念正当办理外汇业务，自觉阻抑作歹买卖外汇行动。

最高检行政查抄厅负责东说念主暗意，查抄机关将深化贯彻落实党的二十届三中全会对于深化金融体制转换、完善行政处罚和刑事处罚双向联络轨制等要求，在预先、事中、过后积极选拔方法保障外汇经管部门行政处罚使命顺利开展，完善外汇范围行政法则与刑事司法联络机制，确保精确打击涉外汇罪犯坐法行动，紧紧守住不发生系统性金融风险的底线。

对于印发外汇范围行刑反向联络典型案例的文告

各省、自治区、直辖市东说念主民查抄院，新疆分娩莳植兵团东说念主民查抄院，国度外汇经管局各省、自治区、直辖市、筹画单列市分局：

照章打击外汇罪犯违章行为，有劲灵验难得外汇阛阓健康次序，紧紧守住不发生系统性金融风险的底线，是查抄机关和外汇经管部门的共同指标。为深化贯彻落实党的二十届三中全会对于“完善行政处罚和刑事处罚双向联络轨制”要求，深化外汇范围行刑反向联络使命，高质效办好每一个案件，终了对涉外汇刑事坐法、行政罪犯行动的精确打击，多维度织密国度金融安全“防护网”，最能手民查抄院、国度外汇经管局共同选编了6件外汇范围行刑反向联络典型案例。现印发你们，供参考模仿。

最能手民查抄院 国度外汇经管局

2025年4月22日

案例一

李某乙涉嫌作歹计议罪

行刑反向联络案

【要津词】

行刑反向联络 作歹买卖外汇 案件统率 拜访核实

【基本案情】

2020年1月至2023年9月，李某甲等未经国度联系部门批准，期骗其在广西壮族自治区凭祥市从事中越跨国物流运载行状的便利，为经受主顾从而谋取更多利益，作歹为中国境内客户提供资金结算行状，并与越南东说念主黄某（另案处理）作歹进行外汇兑换。工夫，李某甲安排李某乙等在中国境内负责收取中国客户东说念主民币后转账给李某甲，再由李某甲使用其名下国内银行账户按照黄某个东说念主提供的汇率，向黄某掌捏的中国境内银行卡进行转账，从而换取越南盾。李某甲为中国境内主顾收取涉案资金中垫付货款用于兑换越南盾的金额悉数为东说念主民币1.047亿元。李某乙在李某甲的安排下，于2021年4月至2023年9月工夫为李某甲作歹从事资金结算行状以及作歹买卖外汇行动提供匡助，匡助在中国境内收取客户东说念主民币4171万元、匡助兑换越南盾金额为45.07万元东说念主民币。

2023年12月18日，贵州省荔波县公安局以李某甲、李某乙涉嫌作歹计议罪移送查抄机关审查告状。2024年4月3日，荔波县东说念主民查抄院对李某甲以作歹计议罪照章拿起公诉。因李某甲在外汇资金结算中起援助作用，系从犯，具有收缩处罚情节，到案后照实供述坐法事实，主动预缴罚金、自发认罪认罚，悔罪气魄好等从轻、从宽情节，荔波县东说念主民法院照章判处其有期徒刑一年三个月，并处罚金40万元。

荔波县东说念主民查抄院审查以为，李某乙实施了《中华东说念主民共和国刑法》第二百二十五条文定的行动，但坐法情节眇小，具有从犯、爽朗、认罪认罚、初犯等情节，不需要判处刑罚，依据《中华东说念主民共和国刑事诉讼法》第一百七十七条第二款的端正，于2024年4月1日对其作出不告状决定。

【行刑反向联络情况】

审查核实。因荔波县莫得外汇经管部门，荔波县查抄院将案件报请上一级查抄院黔南布依族苗族自治州东说念主民查抄院（以下简称黔南州查抄院）审查。黔南州查抄院经审查，以为李某乙作歹汇兑越南盾与东说念主民币罪犯行动事实泄漏，应当给予行政处罚。因该案刑事案件统率地与外汇罪犯行动地不一致，黔南州查抄院向贵州省查抄院陈诉。

会商研判。为加强查抄监督与行政法则联络，驻防“当罚不罚”，2024年6月3日，贵州省查抄院、黔南州查抄院、荔波县查抄院与国度外汇经管局贵州省分局、黔南州分局围绕案件统率、处罚范围、处罚圭表等问题进行会商闲谈，并达成以下共鸣：1.因本案罪犯行动地为广西壮族自治区凭祥市，因此需由国度外汇经管局贵州省分局照章向国度外汇经管局请问服气本案统率后，查抄机关再制发查抄宗旨。2.概括考量李某乙实施的罪犯行动、情节等，对其径直从事越南盾与东说念主民币作歹汇兑行动，应赐与行政处罚。

查抄宗旨。谀媚会商宗旨，国度外汇经管局贵州省分局上报请问，国度外汇经管局批复本案由黔南州分局统率。2024年6月19日，黔南州查抄院向国度外汇经管局黔南州分局制发查抄宗旨，建议根据《中华东说念主民共和国外汇经管条例》第四十五条等端正对李某乙的罪犯行动给予行政处罚，同期建议概括考量其罪犯事实、情节、作用和社会危害进度，从惩治和讲授的角度对其作出行政处罚决定，确保过罚至极。

处理收尾。国度外汇经管局黔南州分局选拔查抄宗旨，经立案和拜访核实，阐发李某乙从事越南盾与东说念主民币作歹汇兑金额为45.07万元东说念主民币。2024年7月6日，国度外汇经管局黔南州分局根据《中华东说念主民共和国外汇经管条例》第四十五条、《外汇经管行政罚金裁量办法》第十条和第十一条文定，鉴于李某乙积极主动配合行政查验，在一般情节量罚区间下限到中间值之间，照章对李某乙作出警告，处罚金3.15万元东说念主民币的行政处罚决定，并将处理收尾回复黔南州查抄院。李某乙接收行政处罚并交纳了罚金。

【典型好奇钦慕】

行刑反向联络，是指东说念主民查抄院对决定不告状的案件，经审查以为需要给予被不告状东说念主行政处罚的，实时提倡查抄宗旨，移送联系行政摆布机关，并对案件处理情况进行追踪督促。东说念主民查抄院办理行刑反向联络案件提倡查抄宗旨，向联系摆布机关移送的是案件而不是陈迹。

刑事案件统率地与外汇罪犯行动地不一致，且作出不告状决定的东说念主民查抄院所在地莫得外汇经管部门，需要先行服气统率外汇罪犯行动的外汇经管部门的，不错陈诉上司东说念主民查抄院，由上司东说念主民查抄院与外汇经管部门就统率问题进行协商。需要进取司外汇行政摆布部门提倡查抄宗旨的，作出不告状决定的东说念主民查抄院应当层报与该行政摆布部门同级的东说念主民查抄院决定并提倡。

案例二

郑某某涉嫌作歹计议罪

行刑反向联络案

【要津词】

行刑反向联络 作歹买卖外汇 跨境对敲 左证材料打发

【基本案情】

2015年8月至2021年9月工夫，坐法嫌疑东说念主郑某某在莫得取得国度金融部门许可的情况下，以牟取作歹利益为方针，在国度端正场面除外，在吉林省延边州珲春市等地区，向社会不特定东说念主群作歹实施倒买倒卖外汇（币种为东说念主民币与韩币），交易金额悉数551万元东说念主民币，作歹赢利1万余元东说念主民币。案发后，郑某某主动到公安机关投案自首，并主动退缴罪犯所得1万元东说念主民币。

2023年11月29日，珲春市公安局以郑某某涉嫌作歹计议罪移送查抄机关审查告状。珲春市东说念主民查抄院审查以为，郑某某实施了《中华东说念主民共和国刑法》第二百二十五条文定的行动，但坐法情节眇小，具有投案自首、主动退缴罪犯所得、自发认罪认罚等情节，依据《中华东说念主民共和国刑事诉讼法》第一百七十七条第二款的端正，于2024年1月29日对其作出不告状决定。

【行刑反向联络情况】

审查核实。在审查告状阶段，珲春市东说念主民查抄院行政查抄部门同步对郑某某罪犯行动是否应当承担行政包袱进行审查。同期，将遭受的跨境对敲左证采信、法律适用以及资金追缴等难点问题层报延边州东说念主民查抄院，争取业务带领和维持。经审查认定，郑某某在国度端正的交易场面除外作歹买卖外汇，违背了《中华东说念主民共和国外汇经管条例》第四十五条的端正，应当照章讲求行政包袱。珲春市东说念主民查抄院对郑某某作出不告状决定的同期，文告其可能承担行政处罚的法律后果。

会商合营。延边州东说念主民查抄院、珲春市东说念主民查抄院与国度外汇经管局延边州分局围绕本案行政罪犯事实认定、法律适用及处罚必要性、后续反向联络相关门径等进行会商闲谈，明确移送案件材料除查抄宗旨书、不告状决定书外，一并移送罪犯行动东说念主的讯问笔录、自首情节、自发认罪认罚以过头他有助于行政机关处罚决定的左证材料。对于公安机关考查卷宗的移送，由查抄机关协商公安机关径直移送（电子卷），或由查抄机关剥离考查卷宗内其他坐法嫌疑东说念主的相关左证后再打发。

查抄宗旨。2024年2月19日，延边州查抄机关向国度外汇经管局延边州分局制发《查抄宗旨书》，建议根据《中华东说念主民共和国外汇经管条例》第四十五条之端正，对郑某某的罪犯行动给予行政处罚，一并移送档册相关左证材料。同期将被不告状东说念主的臆测方式等相关信息书面文告外汇经管部门，确保行政处罚“无缝联络”。

处理收尾。国度外汇经管局延边州分局收到查抄宗旨书后，立案并开展行政拜访，查实郑某某的行政罪犯事实。2024年8月27日，国度外汇经管局延边州分局向郑某某投递《行政处罚文告书》。郑某某以为我方存在从轻处罚情节提倡听证恳求。听证会上，外汇经管部门进行释法说理，拔除罪犯行动东说念主的不服心扉。2024年9月30日，根据《中华东说念主民共和国外汇经管条例》第四十五条、《外汇经管行政罚金裁量办法》第十条和第十一条文定，鉴于郑某某积极主动配合行政查验，在一般情节量罚区间下限到中间值之间，对郑某某作出警告，处罚金44.12万元东说念主民币。郑某某暗意对处罚决定无异议，罚金已收缴到位。

机制莳植。延边州东说念主民查抄院与国度外汇经管局延边州分局召开联席会议，从统率权服气、案件材料移送范围、信息分享等方面竖立合作机制。自机制竖立以来，对8件行刑反向联络案件进行研讨会商，就左证采信、可处罚性以及处罚额度等问题进行疏通，查抄宗旨均被选拔。

【典型好奇钦慕】

照章打击作歹买卖外汇是一项系统工程，外汇范围行刑反向联络需要查抄机关与外汇经管部门全链条、多端倪的深度合营。查抄机关不错在决定不告状的同期固定行政罪犯左证、文告罪犯行动东说念主拟承担行政处罚，为后续外汇经管部门照章处罚作念好保障。

查抄机关与外汇经管部门不错竖立案件移送机制，服气除查抄宗旨书、不告状决定书外的左证打发范围，包括复制被不告状东说念主的讯问笔录、自首情节、自发认罪认罚情形、初犯偶犯等左证材料，也不错根据办案需要，协商公安机关复制移送相关左证材料，以查抄机关的高质效办案与外汇经管部门的审慎审查，变成打击作歹买卖外汇行动协力，切实难得金融阛阓次序。

案例三

陈某红、吴某荣涉嫌作歹计议罪

行刑反向联络案

【要津词】

行刑反向联络 作歹出借外汇账户 匡助行动 处罚必要性

【基本案情】

2020年至2023年工夫，陈某某在未实质从事收支口外贸生意的情况下，以其本东说念主、丈夫吴某林及亲戚陈某红、吴某荣等东说念主名下的个体工商户，在银行开具多个个东说念主外汇结算账户，后以编造生意的体式，将上述账户提供给地下银号团伙用于接收外汇，并在银行办理结汇后将东说念主民币转入地下银号团伙指定的国内他东说念主账户，涉案金额5.6亿元东说念主民币，从中收取手续费及银行结汇给予的返点赢利76万余元东说念主民币。其间，吴某林屡次按照陈某某的指令赶赴银行进行作歹结汇，涉案金额1.9亿元东说念主民币。陈某红、吴某荣明知陈某某为他东说念主结算，仍应其要求，开设电子商务商行及具有结汇功能的银行结算账户供其使用，并分别结汇欧元折合东说念主民币0.85亿余元、1.75亿余元。

2024年2月29日，浙江省文成县公安局以陈某某、吴某林、陈某红、吴某荣涉嫌作歹计议罪移送查抄机关审查告状。文成县东说念主民查抄院分别于2024年6月7日、9月3日对陈某某、吴某林拿起公诉。鉴于二东说念主系从犯、到案后照实供述我方的纰缪、自发认罪认罚、主动退出罪犯所得等情节，文成县东说念主民法院分别判处陈某某有期徒刑四年八个月，并处罚金150万元东说念主民币，判处吴某林有期徒刑一年十个月缓刑两年，并处罚金60万元东说念主民币。

文成县东说念主民查抄院经审查以为，陈某红、吴某荣实施了《中华东说念主民共和国刑法》第二百二十五条第四项端正的行动，但坐法情节眇小，均基于支属关系将外汇账户出借给陈某某，未从中赢利，且具有从犯、爽朗、自发认罪认罚情节，依据《中华东说念主民共和国刑事诉讼法》第一百七十七条第二款，于2024年9月5日对二东说念主作出不告状决定。

【行刑反向联络情况】

审查核实。文成县东说念主民查抄院审查以为，被不告状东说念主陈某红、吴某荣虽有提供外汇账户给陈某某，但不成诠释其径直从事作歹买卖外汇行动，根据《中华东说念主民共和国外汇经管条例》第四十五条文定对其以作歹买卖外汇赐与行政处罚的依据不及。但个东说念主外汇结算账户的使用应遵守外汇账户经管端正，不得出借、串用不祥转让，陈某红、吴某荣的行动违背《境表里汇账户经管端正》第四十四条第二项的端正，应依据《中华东说念主民共和国外汇经管条例》第四十八条第四项对陈某红、吴某荣进行行政处罚。鉴于本案疑难复杂，同期本案行政处罚的主体系国度外汇经管局温州市分局，文成县东说念主民查抄院遂于2024年10月21日向温州市东说念主民查抄院申报请求同步带领。

会商合营。温州市东说念主民查抄院、文成县东说念主民查抄院与国度外汇经管局温州市分局围绕处罚依据及处罚必要性、后续反向联络相关门径等进行屡次闲谈疏通，筹商以为陈某红、吴某荣的行动违背了外汇账户经管端正，本案波及外汇金额迥殊宏大，且文成县外汇阛阓交易活跃，本案应照章处罚。同期两边约定，查抄机关向国度外汇经管局温州市分局制发《查抄宗旨书》后，由文成县东说念主民查抄院协助，为国度外汇经管局温州市分局他乡拜访取证、投递文告等提供便利。

查抄宗旨。2024年11月7日，温州市东说念主民查抄院向国度外汇经管局温州市分局投递《查抄宗旨书》，建议：根据《中华东说念主民共和国外汇经管条例》第四十八条第四项，违背外汇账户经管端正的，“由外汇经管机关责令改正，给予警告，对机构不错处30万元以下的罚金，对个东说念主不错处5万元以下的罚金”之端正，对陈某红、吴某荣赐与行政处罚。

处理收尾。2025年1月24日，国度外汇经管局温州市分局根据《中华东说念主民共和国外汇经管条例》第四十八条、《外汇经管行政罚金裁量办法》第十条和第十一条文定，鉴于陈某红、吴某荣积极主动配合行政查验，在一般情节量罚区间下限到中间值之间，对陈某红作出警告，处罚金2万元东说念主民币；对吴某荣作出警告，处罚金2.5万元东说念主民币，罚金已收缴到位。

促进治理。温州市东说念主民查抄院、文成县东说念主民查抄院会同国度外汇经管局温州市分局召开茶话会，研讨健全外汇交易风控体系、强化里面监管、加强战略宣传等问题，以范例当地金融阛阓，保障侨胞正当权益。针对国外华裔为了结汇粗浅通过地下银号完成资金快速流转，对作歹买卖外汇的罪犯性、危害性、风险性贯通不及的问题，连合当地侨联进行专项普法宣传，增强风崎岖碍意志。

【典型好奇钦慕】

对于出借外汇账户为他东说念主作歹买卖外汇提供匡助的罪犯行动，查抄机关与外汇经管部门在行刑反向联络中要共同筹商探讨，概括判断社会危害性、行政罪犯性、处罚必要性，找准行政处罚的法律依据，拔除追责盲区。同期，关注案件背后所反馈的土产货在外汇结售汇业务经过中存在的风险问题，深化检汇疏通合营，通过分析研讨、闲谈交流、听取宗旨等体式，负责筹商，加强战略宣传，切实难得外汇阛阓的镇静。

案例四

樊某、赵某某、罗某某涉嫌作歹计议罪

行刑反向联络案

【要津词】

行刑反向联络 作歹买卖外汇 对敲 境外保障 检汇合营

【基本案情】

2018年7月至2023年8月工夫，何某炜等东说念主在未取得国度金融经管机构批准的情况下，在国度端正的外汇交易场面除外，以谋利为方针，参照当日东说念主民币兑换港币、好意思元汇率，通过加多汇率点差的方法，通过境外酬酢媒体竖立换汇群，发布换汇信息，期骗在引申保障业务工夫所积蓄的境外开户、换汇渠说念等资源便利条款，撮合先容有换汇需求的内地保障客户、一又友把东说念主民币和港币、好意思元之间进行双向兑换，用于交境外保费不祥境内投资、消耗等，作歹从事买卖外汇、先容买卖外汇，涉案金额3.67亿元东说念主民币。何某炜作歹赢利249万元东说念主民币。樊某、赵某某、罗某某在何某炜提议下以“对敲”方式变相买卖外汇终了货币价值诊治，作歹换汇金额分别为869万元东说念主民币、842万元东说念主民币、808万元东说念主民币，分别赢利为2.79万元、2.27万元、1.45万元。

2023年12月28日、2024年8月16日，江苏省江阴市公安局分别对何某炜及樊某、赵某某、罗某某三东说念主以涉嫌作歹计议罪移送查抄机关审查告状。2024年6月27日，江阴市东说念主民查抄院对何某炜照章拿起公诉。因其具有退出罪犯所得、建功等情节，江阴市东说念主民法院照章判处其有期徒刑四年，并处罚金400万元东说念主民币。

江阴市东说念主民查抄院经审查以为，樊某、赵某某、罗某某实施了《中华东说念主民共和国刑法》第二百二十五条第四项端正的行动，但三东说念主坐法情节眇小，已退出罪犯所得，且具有自首、从犯、建功等情节，依据《中华东说念主民共和国刑事诉讼法》第一百七十七条第二款端正，于2024年10月21日对三东说念主作出不告状决定。

【行刑反向联络情况】

审查核实。江阴市东说念主民查抄院经审查以为，现存左证不错认定樊某等三东说念主期骗销售境外保障渠说念以境表里“对敲”的方式，从事谋利性的变相买卖外汇、作歹先容买卖外汇的罪犯行动，违背了《中华东说念主民共和国外汇经管条例》第四十五条的端正。对于樊某等三东说念主还存在的未谋利的作歹先容买卖外汇行动，也应依照外汇经管端正照章讲求行政包袱。

会商合营。江阴市东说念主民查抄院在上司查抄院带领下与外汇经管部门围绕本案行政罪犯事实认定、行政处罚必要性、后续反向联络相关门径等进行会商合营：1.明确移送左证圭表。根据外汇经管部门提倡的谋利与非谋利、变相买卖外汇与作歹先容买卖外汇行动的差异圭表，江阴市东说念主民查抄院通过对左证材料梳理，变成“主客不雅左证+统计表格”的左证移送模式，对聊天记载、境表里交易明细表等要津左证赐与标注说明。2.现场协助拜访取证。樊某等东说念主波及的变相买卖外汇、作歹先容买卖外汇高达232笔，资金交游搀杂，外汇经管部门需要逐笔查对，查抄机关与公安机关办案东说念主员为此进行现场协助，对外汇经管部门提倡的疑问进行迎面解答。3.密切配合高效联络。为使行政拜访高效开展，外汇经管部门与查抄机干系合对樊某等三东说念主法治讲授，促使樊某等配合拜访取证、照实供述罪犯事实。

查抄宗旨。2024年10月22日，江阴市东说念主民查抄院制发查抄宗旨书，建议：根据《中华东说念主民共和国外汇经管条例》第四十五条文定，对樊某、赵某某、罗某某的罪犯行动给予行政处罚。

处理收尾。国度外汇经管局无锡市分局经拜访认定樊某作歹买卖外汇830万元、作歹先容买卖外汇2145万元，作歹赢利2.79万元；赵某某作歹买卖外汇1634万元、作歹先容买卖外汇1551万元，作歹赢利2.27万元；罗某某作歹买卖外汇369万元、作歹先容买卖外汇1187万元，作歹赢利1.45万元。2024年10月，根据《中华东说念主民共和国外汇经管条例》第四十五条、《外汇经管行政罚金裁量办法》第十条和第十一条文定，鉴于樊某、赵某某、罗某某积极主动配合行政查验，在一般情节量罚区间下限到中间值之间，对樊某作歹买卖外汇和作歹先容买卖外汇的行动给予警告，处罚金267.9万元东说念主民币；对赵某某作歹买卖外汇和作歹先容买卖外汇的行动给予警告，处罚金286.7万元东说念主民币；对罗某某作歹买卖外汇和作歹先容买卖外汇的行动给予警告，处罚金140万元东说念主民币。上述行政罚金均已收缴入库。

机制莳植。以本案行刑反向联络为机会，江阴市东说念主民查抄院与国度外汇经管局无锡市分局、国度金融监督经管总局江阴金融监管支局、江阴市公安局等部门进行多方闲谈，探索竖立外汇范围行政法则与刑事司法联络机制，出台《对于在办理败北行贿坐法案件中加强反洗钱合营配合机制的宗旨》《对于竖立惩治金融罪犯坐法、阻碍金融风险合营机制的宗旨（试行）》，充分阐扬各方在金融监管、惩治坐法、阻碍金融风险等方面的作用，灵验进步打击作歹买卖外汇的使命协力。

【典型好奇钦慕】

境外金融机构对境内住户开展业务应取得金融监管部门批准，犯警保障销售代理借助酬酢媒体平台，未经批准向境内住户推介销售境外保障产物，并躲闪外汇监管，通过作歹渠说念进行本外币兑换，严重淆乱境内金融经管次序。

作歹买卖外汇案件中，是否谋利并非行政处罚的必要要件，主不雅谋利方针需要通过对汇率差、固定用度、关联利益等客不雅左证的分析赐与认定，是否实质盈利不影响对“以谋利为方针”的认定。对于通过作歹买卖外汇径直获取收益或换取其他经济利益的，应当认定具有谋利方针。

查抄机关与外汇经管部门应当深化疏通合营，对作歹买卖外汇案件左证圭表达成共鸣，构建外汇范围行政法则与刑事司法联络机制，协力筑牢惩治外汇罪犯违章行动的障蔽。

案例五

赵某萍、姚某涉嫌作歹计议罪

行刑反向联络案

【要津词】

行刑反向联络 作歹买卖外汇 指定统率 联络机制

【基本案情】

从2016年运转至2022年12月，姚某辰以谋利为方针，未经国度外汇经管部门许可，在俄罗斯哈巴罗夫斯克市对外邻接卢布与东说念主民币兑换业务，从中赚取外汇差价或手续费，作歹买卖外汇2400余万东说念主民币，罪犯赢利48.5万元。赵某萍和姚某在姚某辰的安排下，加入“哈巴捷”微信群，并通过群成员间相互拆借资金，作歹买卖外汇，从中赚取外汇差价或手续费。赵某萍涉案690余万元东说念主民币，作歹赢利15万元；姚某涉案580余万元东说念主民币，作歹赢利25万元。

2023年7月7日，黑龙江省同江市公安局以姚某辰、赵某萍、姚某等5东说念主涉嫌作歹计议罪移送查抄机关审查告状。2023年11月30日，同江市东说念主民查抄院对姚某辰等3东说念主照章拿起公诉，姚某辰、因具有自首、自发认罪认罚、主动上缴罪犯所得等情节，同江市东说念主民法院照章判处其有期徒刑两年三个月，缓刑三年，并处罚金50万元东说念主民币。

同江市东说念主民查抄院审查以为，赵某萍、姚某实施了《中华东说念主民共和国刑法》第二百二十五条第四项端正的行动，但坐法情节眇小，具有自首、主动上缴沿途罪犯所得、自发认罪认罚的从轻、收缩不祥解任刑事处罚量刑情节，依据《中华东说念主民共和国刑事诉讼法》第一百七十七条第二款，于2023年11月29日对二东说念主作出不告状决定。

【行刑反向联络情况】

审查核实。同江市东说念主民查抄院审查以为，根据《中华东说念主民共和国外汇经管条例》第四十五条的端正，本案应移送行政机关对赵某萍、姚某作出行政处罚。经与外汇经管部门核实，赵某萍、姚某尚未被行政处罚，因国度外汇经管局同江市支局无处罚权，同江市东说念主民查抄院将情况上报其上司查抄院佳木斯市东说念主民查抄院。

会商合营。佳木斯市东说念主民查抄院在上报黑龙江省东说念主民查抄院取得带领的同期，与国度外汇经管局佳木斯市分局就该案反向联络疏通协商，服气由同江市东说念主民查抄院向国度外汇经管局同江市支局制发《查抄宗旨书》，由同江市支局通过里面层报服气行政案件统率。由于赵某萍、姚某的作歹买卖外汇的资金交易地、账户开赶紧等行动发生地既有同江市，也有牡丹江市，国度外汇经管局黑龙江省分局指定该案由国度外汇经管局牡丹江市分局办理。经协商，牡丹江市分局补充左证材料等相关使命不错径直对接同江市东说念主民查抄院。

查抄宗旨。2024年2月29日，同江市东说念主民查抄院向国度外汇经管局同江市支局制发《查抄宗旨书》，建议：根据《中华东说念主民共和国外汇经管条例》第四十五条文定，实时对赵某萍、姚某的罪犯行动进行相关处罚。

处理收尾。国度外汇经管局牡丹江市分局立即开展行政拜访，查实赵某萍作歹买卖外汇19笔，金额共计179万元东说念主民币；姚某作歹买卖外汇51笔，金额共计457万元东说念主民币。2024年6月6日，国度外汇经管局牡丹江市分局根据《中华东说念主民共和国外汇经管条例》第四十五条、《外汇经管行政罚金裁量办法》第九条文定，鉴于赵某萍、姚某主动供述行政机关尚未掌捏的罪犯行动，配合行政机关查处罪犯行动有建功阐扬，按照法定从轻或收缩情节，对赵某萍作出警告，处罚金1.79万元东说念主民币；对姚某作出警告，处罚金4.58万元东说念主民币。罚金已收缴到位。

机制莳植。谀媚办理本案，佳木斯市查抄院与国度外汇经管局佳木斯市分局连合制定《对于加强外汇范围行刑反向联络使命的宗旨》，明确适用范围、统率协商、听取宗旨、合营补证、向被不告状东说念主释法文告等，确保在遭受行政统率异议、外汇经管部门因办案需要补充左证材料和传唤被不告状东说念主等困难时，检汇两边全力合营、配合。检汇两部门还共同梳理外汇范围的刑事、行政法律范例，连合制发《外汇范围常见罪名法条指引》，为外汇范围行刑反向联络使命提供明确办案指引。

【典型好奇钦慕】

根据《中华东说念主民共和国行政处罚法》端正，两个以上行政机关都有统率权的，由开首立案的行政机关统率。对统率发生争议的，也不错径直由共同的上一级行政机关指定统率。对于外汇经管部门指定统率的行刑反向联络案件，外汇经管部门与查抄机关应当加强疏通协商，作出不告状决定的东说念主民查抄院不错移送同级外汇经管部门，受移送的同级外汇经管部门以为其无统率权的，不错通过里面层报服气统率。外汇经管部门行政拜访使命不错与刑事案件统率地查抄机关径直对接，就补充左证材料等相关问题合营、配合，灵验经管跨区域外汇行刑反向联络案件拜访取证等问题，提高行政效率。

查抄机关与外汇经管部门通过连合竖立外汇范围行刑反向联络长效机制、外汇范围常见罪名法条指引，融合查抄机关与外汇经管部门在办案想路、案件统率、左证认定、处罚圭表等方面的互异，共同推动行刑反向联络使命，照章打击作歹跨境金融行为，难得金融安全。

案例六

某科技公司涉嫌作歹计议罪

行刑反向联络案

【要津词】

行刑反向联络 作歹买卖外汇 可处罚性

【基本案情】

2017年7月至2021年8月，某国际货运代理有限公司法定代表东说念主王人某某为给单元谋取利益，与某供应链有限公司等多家公司负责东说念主同谋，由王人某某臆测商家或个东说念主将无法办理出口退税的农产物以上述公司的口头出口，并将报关单、栈单等材料寄托给上述公司，上述公司以报关单、栈单等为依据，伪造购货协议、对应箱单，开具农产物收购发票等伪造农产物进项，由王人某某从姚某某处购买外汇打入上述公司账户伪造出口收汇，以自产货色向国度税务机关恳求出口退税，共诓骗出口退税金额东说念主民币2.45亿元。姚某某使用其为止的某科技公司境外账户和第三方支付机构账户，通过王人某某先容，按照每一万好意思元额外收取400元至700元刚正费的价钱，将公司通过国际网购平台出售电子产物的好意思元货款，卖给王人某某，并按王人某某指令，将外汇划转至某供应链有限公司等多家公司，金额共计1697万好意思元，折合东说念主民币约1.13亿元。

2021年12月29日，山东省烟台市公安局芝罘分局以王人某某涉嫌诓骗出口退税罪移送查抄机关审查告状，2022年4月12日芝罘区东说念主民查抄院报送烟台市东说念主民查抄院审查告状，烟台市东说念主民查抄院于2022年7月22日对王人某某照章拿起公诉。2023年5月，烟台市中级东说念主民法院认定王人某某勾结他东说念主诓骗国度出口退税款，数额迥殊宏大，以诓骗出口退税罪判处王人某某无期徒刑，劫掠政事权力终生，并处充公个东说念主沿途财产。

2023年3月13日，烟台市公安局芝罘分局以某科技公司、姚某某涉嫌作歹计议罪移送查抄机关审查告状，芝罘区东说念主民查抄院审查后以为，经两次清偿考查机关补充考查，现存左证无法证实姚某某以某科技公司口头出售的好意思元不是其正当收入，认定某科技公司、姚某某组成作歹计议罪左证不及。2024年2月27日，芝罘区东说念主民查抄院依据《中华东说念主民共和国刑事诉讼法》第一百七十五条文定，对某科技公司、姚某某作出不告状决定。

【行刑反向联络情况】

审查核实。芝罘区东说念主民查抄院要点围绕作歹买卖外汇罪犯事实、行政处罚的必要性及处罚对象的准阐发定开展审查使命：一是某科技公司未通过指定场面暗里将外汇出售，违背了《结汇、售汇及付汇经管端正》的端正，行政罪犯事实泄漏。二是某科技公司向某供应链有限公司等9家公司出售好意思元的行动，属于在国度端正场面除外销汇的单元罪犯行动，依据《中华东说念主民共和国外汇经管条例》端正，除对金融机构过头径直包袱东说念主员实行行政双罚外，对其他境内机构仅处罚单元，不处罚径直包袱东说念主员，故本案的行政处罚对象应为某科技公司。三是查明某科技公司的上述罪犯行动导致多数跨境资金无序流动，严重淆乱了金融经管次序，本案具有行政处罚的必要性。

会商合营。因本案波及结汇、售汇相关专科学问，案情疑难复杂、案值较大，芝罘区东说念主民查抄院将案件情况向烟台市东说念主民查抄院申报，两级查抄机关屡次与外汇经管部门、考查机关召开联席会议，就案件移送、左证打发、法律适用等方面进行充分交流，共同制定《对于加强外汇行政法则与刑事司法联络使命的实施宗旨》，在陈迹互转、调证合营、案件会商等方面的合作达成共鸣。为进步办案质效，查抄机关期骗跨部门大数据办案平台，将考查机关电子卷宗顶用于认定罪犯事实的左证如专项审计陈诉、电子数据等，照章移送至外汇经管部门赐与审查，量入为用外汇经管部门再行取证的时间，为外汇经管机关较短周期办了案件提供保障。

查抄宗旨。2024年3月12日，查抄机关向国度外汇经管局烟台市分局制发《查抄宗旨书》，建议根据《结汇、售汇及付汇经管端正》第三十二条、《中华东说念主民共和国外汇经管条例》第四十五条之端正，对某科技公司赐与处罚。

处理收尾。国度外汇经管局烟台市分局选拔查抄机关的查抄宗旨，于2024年9月19日根据《中华东说念主民共和国外汇经管条例》第四十五条、《外汇经管行政罚金裁量办法》第十一条文定，在一般情节量罚区间中间值到上限之间，对某科技公司作出警告，处罚金1585万元东说念主民币，并将处理收尾回复查抄机关。当今，国度外汇经管局烟台市分局已向法院恳求强制奉行。

【典型好奇钦慕】

对于作歹买卖外汇行刑反向联络案件，要厘清外汇范围刑事处罚与行政处罚双罚制的互异，要点围绕被不告状东说念主的相关情况进行分析核实，准确把捏处分和行政包袱在组成要件、包袱主体和左证圭表等方面的不同，对峙行政处罚的法定性和必要性，依据事实和法律，准阐发定处罚对象，确保“应罚当罚”，幸免“不刑就行”。

针对涉外汇经管范围案件专科性较强的特质，查抄机关与外汇经管部门应深化合营配合，通过召开联席会议、会签联络宗旨等方式竖立疏通和反馈机制，共同经管案件移送、左证打发、信息分享等问题，终了行刑有序联络，协力难得外汇经管次序。

最高检、国度外汇经管局联系部门负责东说念主就外汇范围行刑反向联络典型案例答记者问

为进一步深化外汇范围行刑反向联络使命，终了对涉外汇罪犯坐法行动的精确打击，近日，最能手民查抄院、国度外汇经管局连合发布了6件外汇范围行刑反向联络典型案例。最高检行政查抄厅、国度外汇经管局经管查验司负责东说念主就该批典型案例的布景、特质及影响等回报记者情切。

记者：这次最高检、国度外汇经管局连合发布外汇范围行刑反向联络典型案例的布景和主要洽商是什么？

最高检行政查抄厅负责东说念主：频年来，跟着金融阛阓不竭发展，外汇交易日益活跃，然则陪同而来的作歹买卖外汇行为，严重恫吓了金融阛阓的镇静温情序。为深化贯彻落实党的二十届三中全会对于深化金融体制转换的要求以及习近平总布告对于防控金融风险系列紧迫叙述精神，查抄机关和外汇经管部门加强合营配合，精确打击涉外汇罪犯坐法行动，切实难得外汇阛阓健康次序，紧紧守住不发生系统性金融风险的底线。同期，为深化贯彻落实党的二十届三中全会对于“完善行政处罚和刑事处罚双向联络轨制”要求，查抄机干系合外汇经管部门深化外汇范围行刑反向联络使命，在个案办理的基础之上，进一步融正当则司法模范、示范门径联络旅途，驻防外汇范围罪犯违章行动因“不刑不罚”产生监管短处，变成刑事处罚和行政处罚治理闭环，取得考究见效。这次，最能手民查抄院、国度外汇经管局共同选编了6件典型案例，聚焦事实认定、法律适用等要点难点问题，明确办案规则，对加强外汇范围行刑反向联络使命具有示范带领作用。

记者：这批外汇范围行刑反向联络典型案例有哪些特质？

最高检行政查抄厅负责东说念主：最能手民查抄院、国度外汇经管局在回首和梳理频年来打击外汇罪犯违章行为的基础上，挑选出一批比拟有代表性的典型案例。这批典型案例呈现出以下四方面特质：

一是聚焦面前困扰行政处罚和刑事处罚联络的统率困难，作念好示范指令。这次发布的案例中，各级查抄机关、外汇经管部门针对外汇范围行刑反向联络遭受的统率困难，牢固莳植“一盘棋”想想，推动纵向、横向、跨区域一体履职，集聚办案协力，以“一体化”履职推动外汇范围行刑反向联络使命顺利开展。案例一李某乙涉嫌作歹计议纰缪刑反向联络案中，三级查抄机关和谐联动，通过与外汇经管部门的积极协商，明确刑事案件统率地与外汇罪犯行动地不一致，且作出不告状决定的查抄机关所在地莫得外汇经管部门，需要先行服气统率外汇罪犯行动的外汇经管部门的，不错陈诉上司东说念主民查抄院，由上司东说念主民查抄院与外汇经管部门就统率问题进行协商。案例五赵某萍、姚某涉嫌作歹计议纰缪刑反向联络案中，三级查抄机关联动与外汇经管部门疏通协商，明确统率存在争议时，作出不告状决定的查抄机关不错移送同级外汇经管部门，受移送的同级外汇经管部门以为其无统率权的，不错通过里面层报服气统率。

二是强化对外汇罪犯行动的全方向打击，变成灵验震慑。司法实际中，个东说念主仅出借外汇账户但未径直参与作歹计议行为，由于枯竭主不雅特别，无法讲求处分。案例三陈某红、吴某荣涉嫌作歹计议纰缪刑反向联络案中，查抄机关与外汇经管部门针对个东说念主作歹出借外汇账户的罪犯行动能否进行处罚的问题进行屡次探讨，明确作歹出借外汇账户的行政处罚法律依据及圭表，拔除追责盲区。同期，查抄机关在办案经过中加强对作歹买卖外汇行动的全面审查，确保打击无死角。案例四樊某、赵某某、罗某某涉嫌作歹计议纰缪刑反向联络案中，查抄机关经审查以为，作歹买卖外汇案件中是否谋利并非行政处罚的必要要件，樊某等三东说念主从事谋利性和未谋利性的变相买卖外汇、作歹先容买卖外汇的罪犯行动均应被行政处罚，并针对性梳理案件左证移送，后外汇经管部门照章对樊某等三东说念主处以140万元至286.7万元不等的行政罚金。

三是构建跨部门合营机制，股东反向联络常态长效。这次发布的案例中，查抄机关和外汇经管部门积极履职，以点及面，在外汇范围行刑反向联络使命中竖立信息分享、案件移送、联席会议等使命机制，灵验变成打击协力。案例二郑某某涉嫌作歹计议纰缪刑反向联络案中，查抄机关对郑某某作出不告状决定的同期固定行政罪犯左证、文告罪犯行动东说念主拟承担行政处罚，为后续外汇经管部门照章处罚作念好保障。案例六某科技公司涉嫌作歹计议纰缪刑反向联络案中，当地查抄机关与外汇经管部门、考查机关共同制定加强外汇行政法则与刑事司法联络使命的联系宗旨，在陈迹互转、调证合营、案件会商等方面的合作达成共鸣，充分阐扬各方在加强金融监管、阻碍金融风险等方面的作用。

记者：本批典型案例对于加强外汇范围罪犯坐法打击治理有何积极影响？

国度外汇经管局经管查验司负责东说念主：以习近平同道为中枢的党中央高度喜欢金融发展与安全，对峙把防控风险手脚金融使命的不朽主题。国度外汇经管局坚决贯彻落实党中央、国务院有盘算部署，锚定竖立健全“愈加便利、愈加绽放、愈加安全”的外汇经管体制机制，推动外汇范围深端倪转换和高水平绽放，完善跨境资金流动监测预警体系，阻碍化解外部冲击风险，强化构建愈加完备灵验的外汇监管体系，遵循进步监管协同，守好绽放条款下的金融安全底线。

本次发布的典型案例，意在匡助社会公众进步正当使用外汇的意志。社会公众买入和卖出外汇应在取得外汇业务履历的银行等机构办理。在端正场面除外买卖外汇，淆乱外汇阛阓交易次序的，属罪犯行动。作歹买卖外汇数额较大的组成作歹计议罪，照章应试究处分，未达到刑事追责圭表的，照章应试究行政包袱。这次发布案例，要点警示社会公众，不要贪念一时之利，期骗通俗跨境经贸交游中积蓄的资金和客户资源等，协助地下银号团伙从事作歹买卖外汇计议行为，或为地下银号团伙作歹行动提供便利条款。此类行动属于作歹计议坐法的共犯，即使稳妥刑事不告状条款，也将被讲求行政包袱，将被处以行政罚金。

本次发布的典型案例成心于构建外汇经管部门与场合查抄机关的常态化合作机制。两部门对峙法则为民、公说念法则的理念，一方面严厉惩处恶性外汇罪犯坐法行为，另一方面惩教谀媚，继承过罚至极的原则，共同作念好刑事司法门径闭幕后的“后半篇著作”，终了法律效率、政事效率和社会效率的融合。

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